Правильная ссылка на статью:
Агафонов М.Н..
Поведенческий надзор Банка России за деятельностью микрофинансовых организаций по предоставлению займов
// Юридические исследования. – 2024. – № 1.
– С. 21-32.
Читать статью
Аннотация: В статье рассматриваются вопросы, связанные с осуществлением поведенческого надзора Банка России за деятельностью микрофинансовых организаций по предоставлению ими займов. Основная цель исследования заключается в том, чтобы, обозначив изменения в подходах к осуществлению надзора на рынке микрофинансирования с момента перехода к мегарегулированию, выявить причины появления нового вида надзора, направленного на обеспечение защиты прав потребителей финансовых услуг, и проанализировать работу мегарегулятора по данному направлению. В исследовании подробно рассматриваются вопросы правового регулирования осуществления поведенческого надзора в указанной области и закрепления соответствующих положений на уровне нормативных правовых актов. Особое внимание в работе уделяется результатам данной надзорной деятельности Банка России, в частности, их отражению на уровне соответствующих актов мегарегулятора. Методологическую основу исследования составляют общенаучный метод анализа, частнонаучные методы формально-юридического анализа и толкования, в том числе всеобщий диалектический, логический, формально-юридический, герменевтический методы. Проанализированы результаты применения поведенческого надзора Банком России и показано, что данный вид надзора является эффективным инструментом надзорной деятельности, позволяющим не только проконтролировать соблюдение требований действующего законодательства, но и бороться с недобросовестными практиками со стороны поднадзорных организаций. Отдельно отмечена значимость превентивной составляющей поведенческого надзора. Рассмотрены проблемные аспекты в правовом регулировании, в том числе указано на отсутствие легального определения соответствующего термина и специальных норм на уровне нормативно-правовых актов, и, как следствие, на необходимость совершенствования правового регулирования осуществления поведенческого надзора. Новизна исследования заключается в предложенном понятии поведенческого надзора Банка России за деятельностью микрофинансовых организаций, а также в анализе применения мегарегулятором нового вида надзора в отношении конкретных субъектов финансового рынка.
Ключевые слова: информационное письмо, потребитель финансовых услуг, поведенческий надзор, надзор, предоставление займов, микрофинансовая организация, мегарегулятор, Банк России, защита прав потребителей, недобросовестные практики
Библиография:
К участникам неформальных групп МФО, нарушающих права потребителей, будут применяться меры воздействия // Официальный сайт Банка России. URL: https://cbr.ru/press/event/?id=9709 (дата обращения: 20.01.2024).
Информационное сообщение Банка России от 25.01.2019 «Об исключении сведений из государственного реестра микрофинансовых организаций об ООО МКК “МИГФИН-ЮГРА”» // Вестник Банка России. 2019. № 6. С. 6.
Информационное сообщение Банка России от 25.01.2019 «Об исключении сведений из государственного реестра микрофинансовых организаций об ООО МКК “КРОНОС”» // Вестник Банка России. 2019. № 6, С. 6.
Князева Е. Ю. Актуальные аспекты надзорной деятельности Банка России в сфере защиты прав потребителей финансовых услуг // Управление персоналом: современные концепции и эффективные технологии : Сборник материалов Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. 29–30 ноября 2021 г. / Ростов-на-Дону. 2022. С. 188-193.
Основные напра
Правильная ссылка на статью:
Андрианова Н.Г..
Цифровой рубль: особенности финансово-правового регулирования
// Юридические исследования. – 2023. – № 8.
– С. 31-38.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.8.43816.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.8.43816
Читать статью
Аннотация: В статье анализируются особенности финансово-правового регулирования цифрового рубля. Автором проведен анализ ключевых положений Концепции цифрового рубля, предложенной Банком России, а также последних изменений в законодательство, внесенных в конце июля 2023 года, регламентирующих особенности правового регулирования цифрового рубля. Указывается, что выделение цифрового рубля как отдельной формы денег осуществлено Банком России в экономическом аспекте, цифровая форма российской национальной валюты по своей правовой природе относится к безналичным денежным средствам. В статье проанализированы определения понятий «цифровой рубль», «цифровая валюта» и «криптовалюта», выделены их основные признаки. В результате проведенного исследования автором установлено, что общим для цифрового рубля, цифровых валют и криптовалют является их цифровая форма. Цифровой рубль является цифровой валютой центрального банка и не может быть отнесен к цифровым валютам. В отличие от цифровых валют цифровой рубль является законным средством платежа на территории Российской Федерации и относится к фиатным деньгам. Указанные сущностные особенности цифрового рубля позволяют заключить о невозможности применения Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и об осуществлении правового регулирования цифрового рубля преимущественно нормами финансового законодательства.
Ключевые слова: цифровой рубль, Центральный банк, цифровая валюта, криптовалюта, Банк России, цифровизация, цифровой, финансовое законодательство, Концепция цифрового рубля, фиатные денежные средства
Библиография:
Stanley А. The Ascent of CBDC’s. More than half of the world’s central banks are exploring or developing digital currencies // Finance and Development. September 2022. P. 48.
Bossu W., Itatani M., Margulis C., Rossi A., Weenink H., Yoshinaga A. Legal Aspects of Central Bank Digital Currency: Central Bank and Monetary Law Considerations. IMF, 2020. P. 7.
Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Цифровая валюта: особенности регулирования в Российской Федерации // Правоприменение. 2021. Т. 5. № 1. С. 58-67.
Грачева Е.Ю., Ситник А.А., Папаскуа Г.Т. Правовое регулирование применения финансовых технологий в условиях цифровизации российской экономики: монография. М.: Проспект, 2023. С. 225.
Андрианова Н.Г. Подходы международных организаций к определению сущности криптовалют // Международное право и международные организации. 2023. № 2. С. 61-69.
Турбанов А.В. Цифровой рубль как новая форма денег // Актуальные проблемы российского права. 2022. № 5. С. 73-90.
Хаванова И. Цифровой рубль. Теперь и
Правильная ссылка на статью:
Ковригин А.А..
Институт финансового уполномоченного как инструмент разрешения страховых споров
// Юридические исследования. – 2023. – № 7.
– С. 25-33.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.7.40998.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.7.40998
Читать статью
Аннотация: Предметом исследования является специфика правоотношений, возникающих в сфере функционирования института финансового уполномоченного как инструмента разрешения страховых споров. В связи с тем, что новизна института финансового уполномоченного обусловила достаточную активность исследовательского интереса в научных кругах на протяжении последних пяти лет, автором настоящего исследования уделено внимание отдельным аспектам, ранее не изученным. Объект исследования – институт финансового уполномоченного как инструмент разрешения страховых споров в контексте его доктринального осмысления и правовой сущности. Особое внимание уделено трансформации способа альтернативного разрешения страховых споров (в зарубежных правовых системах) в юрисдикционный институт, обеспечивающий обязательное досудебное урегулирование. Основные выводы, к которым пришел автор, заключаются в следующем. Отечественный институт финансового уполномоченного искажает правовую природу института финансового омбудсмена, трансформируя альтернативный способ разрешения спора в этап рассмотрения обращения в качестве обязательного досудебного урегулирования. Из эффективного инструмента разрешения страхового спора, формирования системного подхода к разрешению типовых споров и оптимизации рынка страховых услуг в целом институт финансового уполномоченного превращен в обязательный юрисдикционный этап рассмотрения страховых споров определенной категории. Нормативно-правовая база, регламентирующая деятельность финансового уполномоченного не включает в себя профессиональные и функциональные специальные принципы деятельности. Между тем, именно специальные функциональные принципы определяют правовую сущность института государственной власти, уполномоченного рассматривать обращения в какой-либо сфере. Сформулирован вывод о неполной реализации требований ФЗ № 123-ФЗ, что подтверждается анализом информации из открытых источников. Основным вкладом автора в исследование темы является анализ правовой сущности и назначения института финансового уполномоченного как инструмента разрешения страховых споров. Научная новизна заключается в обосновании вывода о трансформации имплементированного из зарубежного законодательства института в институт с принципиально иным назначением и содержанием.
Ключевые слова: финансовый уполномоченный, финансовый омбудсмен, страховые споры, досудебное урегулирование, разрешение спора, альтернативный способ разрешения, рассмотрение обращений, сравнительно-правовой анализ, профессиональные принципы, функциональные принципы
Библиография:
Савинов К.А., Лаврентьев А.Р. Двухлетие института финансового уполномоченного в России: неочевидные проблемы правоприменения // Финансовое право. 2020. № 12. С. 21-24.
Петрухин М.В., Петрухина А.Н. Институт финансового омбудсмена в России и странах Евросоюза: доводы за и против // Вестник гражданского процесса. 2021. № 1. С. 208-224.
Официальный сайт финансового уполномоченного [Электронный источник] Официальный сайт финансового уполномоченного. – Режим доступаhttps://finombudsman.ru/ (дата обращения 06.06.2023)
Кириллова Е.А. Правовой статус финансового уполномоченного в страховых правоотношениях // Гражданское право. 2021. № 3. С. 20-22.
Официальный сайт Банка России [Электронный источник] Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: https://cbr.ru/ (дата обращения 06.06.2023)
Зайков Д.Е. Досудебный порядок урегулирования споров финансовым уполномоченным: проблемы правового регулирования // Арбитражный и гражданский процесс. 2022. № 9. С. 18-22.
Воронин Ю.В., Беляковская (Ер
Правильная ссылка на статью:
Лепшаков К.И..
Анализ правового регулирования криптовалют в России. Судебная практика учета виртуальных денег при банкротстве
// Юридические исследования. – 2023. – № 7.
– С. 82-98.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.7.43593.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.7.43593
Читать статью
Аннотация: В данной статье рассматривается проблема правового регулирования криптовалют в России. Рекомендуется создать необходимые нормативные условия такому финансовому инструменту как криптовалюты. Уделяется внимание на развитие законодательства в сфере использования цифровой валюты в России не только в сторону запрета, но и в сторону создания всех необходимых доступных и легитимных условий для законного использования цифровой валюты (криптовалют) в России. В статье также затрагивается вопрос отсутствия единообразной судебной практики, где предметом спора выступает криптовалюта. Отсутствие законодательного регулирования рынка криптовалют в России влияет на справедливую судебную защиту держателей криптоактивов. В статье также раскрывается проблема включения криптовалюты в конкурсную массу при процедуре банкротства физических лиц. Приводится как положительная, так и отрицательная судебная практика. По итогу анализа прослеживается положительная развивающаяся тенденция, где законодатель в некоторых законодательных актах уже определяет цифровую валюту как имущество, а также в соответствии со статьей 128 Гражданского кодекса РФ дается квалификация криптовалюты как «иное имущество». Таким образом, при активном развитии законодательства в вопросах использования цифровой валюты, представляется возможным введение криптовалюты в перечень объектов гражданских прав, где судебная практика по данному вопросу станет более единообразной.
Целью и задачей настоящего исследования является выявление основных проблем правового регулирования криптовалют и способов их своевременного решения через призму формирующегося российского законодательства и складывающейся судебной практики.
При исследовании использовался метод анализа нормативно-правовых актов, научных статей и журналов раскрывающие проблемы правового регулирования криптовалют в России, а также анализ положительной и отрицательной судебной практики при использовании криптовалют физическими и юридическими лицами.
Результатом исследования является необходимость формирования и развития законодательства в сфере использования криптовалют в России.
Ключевые слова: цифровая валюта, криптовалюта, виртуальные деньги, банкротство, конкурсная масса, имущество, судебная практика, правовое регулирование, финансовый инструмент, развитие законодательства
Библиография:
Ёлохова И.В., Ахметова М.И., Крутова А.В., Тетенова А.В. Подходы к определению правового статуса криптовалют в ведущих странах мира // Вестник Пермского национального исследовательского политехнического университета. Социально-экономические науки. – 2019. – № 1. – С. 201-209.
Хватов К.Ю. Ключевая концепция и терминология криптовалют и их сравнение с фидуциарными валютами // ИТпортал. – 2018. – Том 1. – № 17. – С. 101-111.
Бутенко Е.Д., Исахаев Н.Р. Электронные деньги и криптовалюты: противоречия и ловушки // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. – 2018. – Том 14. – № 6 (363). – С. 1092-1108.
Егорова М.А., Ефимова Л.Г. Понятие криптовалют в контексте совершенствования российского законодательства // Lex Russica. – 2019. – Том 7. – № 152, – С. 130-140.
Янковский Р.М. Криптовалюты в российском праве: суррогаты, «иное имущество» и цифровые деньги // Право. Журнал Высшей школы экономики. &n
Правильная ссылка на статью:
Литовко А.С..
Недобросовестные практики продаж финансовых продуктов в рамках поведенческого надзора Банка России
// Юридические исследования. – 2023. – № 5.
– С. 1-11.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.5.40733.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.5.40733
Читать статью
Аннотация: Статья представляет собой анализ работы Банка России в области определения недобросовестных моделей поведения на финансовом рынке. Автор рассматривают позиции Банка России и исследователей о выявленных признаках недобросовестных действий в поведении субъектов финансового рынка, и анализируют их. В статье также рассматриваются существующие проблемы в данной области и предлагаются пути их решения. Исследование является актуальным и может быть полезным для профессионалов в области финансового регулирования и для всех, кто интересуется безопасностью и стабильностью финансового рынка. В статье "Определение недобросовестных практик в рамках надзора Банка России за поведением субъектов финансового рынка" также проведен анализ мнений об установлении признаков недобросовестной деятельности на финансовом рынке. Научная новизна статьи заключается в том, что автор проводит исследование и анализ существующих практик и научных мнений относительно признаков недобросовестных практик, нарушающих права потребителей финансовых услуг. Он обращает внимание на проблемы, связанные с недобросовестными практиками. Автором предлагается определение недобросовестных практик на финансовом рынке. Автор проводит анализ признаков недобросовестного поведения участников финансового рынка и предлагает новые идеи и рекомендации для эффективного выявления и предотвращения недобросовестных практик. Исследование вносит вклад в развитие области защиты прав потребителей финансовых услуг и может стать основой для дальнейших исследований и практических мер в этой области.
Ключевые слова: Поведенческий надзор, банковский надзор, Банк России, потребитель финансовых услуг, правовое регулирование, финансовый контроль, финансовое право, недобросовестные практики, поведенческое регулирование, финансовый надзор
Библиография:
Дендиберя М. Ю. «Вексельная Схема» Как Инструмент Недобросовестной Финансовой Практики Кредитных Организаций // Вестник Хабаровского Государственного Университета Экономики И Права. 2022. № 2 (109). С. 50-55.
Михеева И.Е. Недобросовестные практики страхования при потребительском кредитовании // Банковское право. 2020. № 4. С. 37 - 43.
Малов Г.А. Недобросовестные практики поведения банков на срочном рынке: правовые аспекты // Право и экономика. 2015. № 3. С. 65 - 71.
Крайнова О.И. Профилактика Эффективнее Спора // Современные Страховые Технологии. 2023. № 1. С. 28-32.
Khan A. A Behavioral Approach to Financial Supervision, Regulation, and Central Banking // IMF Working Papers 2018/178. Internal Monetary Fund
Канаев А. В., Канаева О. А. Недобросовестная коммерческая практика (мисселинг) как барьер для ESG-трансформации российского банковского бизнеса // Вестник Санкт-Петербургского Университета. Экономика. 2022. № 4 (38). С. 581-606.
Шепелева Д.В. Деятельность нелегальных участнико
Правильная ссылка на статью:
Титоренко С.К..
Правовое регулирование налогообложения доходов физических лиц по операциям с цифровыми финансовыми активами
// Юридические исследования. – 2023. – № 4.
– С. 45-54.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.4.40507.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.4.40507
Читать статью
Аннотация: В статье рассматриваются особенности правового регулирования налогообложения операций физических лиц с цифровыми финансовыми активами Российской Федерации.
Проведено исследование нормативно-правового регулирования, правоприменительной практики Российской Федерации, а также исследование нормативно-правового регулирования зарубежных стран, в части регулирования оборота цифровых финансовых активов.
В результате исследования автором выделен пробел в правовом регулировании налогообложения цифровых финансовых активов в Российской Федерации, при сопоставлении понятия цифровых финансовых активов и токенов. Общественные отношения, возникающие в связи с оборотом цифровых финансовых активов урегулированы Законом о ЦФА, при этом ни законодательство, ни правоприменительной практикой не определено, применяются ли нормы Закона о ЦФА к отношениям по поводу объектов соответствующих признакам цифровых финансовых активов, но выпущенных в нарушение Закона о ЦФА. В связи с чем, необходимо необходимо определить, распространяются ли нормы Налогового Кодекса РФ на отношения по токенами (цифровым финансовым активам), которые были эмитированы до принятия Закона о ЦФА.
Проблема заключается в том, что в настоящий момент отсутствует разъяснение относительно применимости Закона о ЦФА к отношениям, которые возникают по поводу цифровых финансовых активов (токенов), которые были эмитированы до вступления в силу Закона о ЦФА.
Цель исследования заключается в исследовании опыта зарубежного законодательства и правоприменительной практики Российской Федерации и выявлении проблемы правового регулирования налогообложения доходов физических лиц по операциям физических лиц с цифровыми финансовыми активами.
Ключевые слова: цифровые финансовые активы, токены, система распределенных реестров, налогообложение, НДФЛ, налоговый контроль, судебная практика, криптовалюты, блокчейн, USDT
Библиография:
Решение Арбитражного суда города Москвы от 03.11.2022 по делу №А40-243242/2021 // URL: https://kad.arbitr.ru/ (дата обращения: 17.04.2023);
Top 100 Crypto Tokens by Market Capitalization. URL: https://coinmarketcap.com/tokens/ (дата обращения: 17.04.2023);
Решение о выпуске цифровых финансовых активов ООО «Терма» от 28.03.2023, регистрационный номер 4564DAF4. URL: http://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/legal/docs/digital-assets/reshenie-o-vypuske-28032023.pdf (дата обращения: 17.04.2023);
Решение о выпуске цифровых финансовых активов ООО «ИДК ЭНКО» от 24.03.2023, регистрационный номер 562C366E. URL: http://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/legal/docs/digital-assets/reshenie-o-vypuske-24032023.pdf (дата обращения: 17.04.2023);
Решение о выпуске цифровых финансовых активов ООО «Казанская транспортная компания» от 23.03.2023, регистрационный номер 9AF3A561 URL: http://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/legal/docs/digital-assets/reshenie-o-vypuske-23032023.pdf (дата обращения: 17.04.2023);
Р
Правильная ссылка на статью:
Литовко А.С..
Понятие и сущность поведенческого надзора Центрального Банка Российской Федерации
// Юридические исследования. – 2023. – № 2.
– С. 25-35.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.2.39735.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.2.39735
Читать статью
Аннотация: Предметом исследования стали нормы российского и зарубежного финансового законодательства и иные источники права, регулирующие деятельность Центрального Банка Российской Федерации по надзору за поведением участников финансового рынка Российской Федерации.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие при осуществлении поведенческого надзора Центрального Банка Российской Федерации.
Автор подробно рассматривает такие аспекты темы как понятие и сущность поведенческого надзора Центрального Банка Российской Федерации. Особое внимание уделяется, сложившимся в практике и науке, понятиям исследуемого явления за период осуществления Центральным Банком Российской Федерации надзора на предмет выявления недобросовестных практик на финансовом рынке.
Новизна исследования заключается в том, что автором детально рассмотрено понятие и сущность одного из инструментов Центрального Банка Российской Федерации – «поведенческого надзора». Поведенческий надзор является инструментом, призванным выявлять и противостоять недобросовестным практикам продаж финансовых продуктов и услуг, а также иным нарушающим права и свободы на финансовом рынке моделям поведения субъектов финансового рынка. В ряде зарубежных стран поведенческий надзор давно нашел свое место в системе контрольно-надзорных мероприятий соответствующих государственных органов. В России поведенческий надзор является формирующей правовой категорией, легальное закрепление которого в законодательстве отсутствует. На базе анализа зарубежного законодательства и правоприменительной практики Банка России в статье формулируются понятие поведенческого надзора и его сущностные особенности.
Ключевые слова: поведенческий надзор, банковский надзор, Банк России, потребитель финансовых услуг, правовое регулирование, финансовый контроль, финансовое право, недобросовестные практики, поведенческое регулирование, Мисселинг
Библиография:
Пирогова Т. В., Селиванова М. А. Поведенческий надзор в Российской Федерации: становление и анализ развития в страховании // Сибирская финансовая школа. 2022. № 2 (146). С. 104.
Князева Е. Ю. Актуальные аспекты надзорной деятельности Банка России в сфере защиты прав потребителей финансовых услуг // Общество с ограниченной ответственностью «Фонд науки и образования», 2022. C. 192.
Вейс Е. В., Старикова П. Г. Изменение механизма защиты прав потребителей // Державинский форум. 2022. № 3 (6). С. 566.
Грешнова Т. М., Баско О. В. К Вопросу О Внедрении Поведенческого Надзора На Банковском Рынке В Российской Федерации 2020. C. 8–10.
Кузнецова Ю. А. Обзор зарубежной практики поведенческого надзора в финансовом секторе // Актуальные вопросы современной экономики. 2021. № 3.
Авис О. У. Актуальные вопросы банковской этики и задачи ее встраивания в систему управления кредитными институтами // Финансовые рынки и банки. – 2018. – № 3. – С. 68-71.
Навроцкий, В. А. Особенности надзора на финансовом рынке / В
Правильная ссылка на статью:
Титоренко С.К..
Правовое регулирование налогообложения оборота криптовалют: сравнительно-правовое исследование налогово-правового регулирования Республики Мальта и Российской Федерации
// Юридические исследования. – 2023. – № 2.
– С. 36-43.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.2.39785.
DOI: 10.25136/2409-7136.2023.2.39785
Читать статью
Аннотация: В статье рассматриваются особенности налогово-правового регулирования криптовалют в Республике Мальта и Российской Федерации.
Проведено исследование нормативно-правового регулирования и исследование позиций учёных-правоведов Республики Мальта, в части регулирования оборота криптовалют, а также опыт нормативно-правового регулирования оборота криптовалют в Российской Федерации.
В результате исследования автором выделен пробел в правовом регулировании налогообложения криптовалюты в Российской Федерации, в сравнении с правовым регулированием Республики Мальта.
Актуальность. Общественные отношения, возникаюшие в связи с оборотом криптовалют не урегулированы ни в одной стране мира в настоящий момент, в том числе в части налогообложения операций с использованием криптовалют. В связи с чем, необходимо учитывать иностранный опыт правового регулирования налогообложения оборота криптовалюты, в том числе Республики Мальта.
Проблема заключается в том, что в настоящий момент так и не приняты поправки в НК РФ, которые урегулировали бы налогообложение оборота криптовалют в Российской Федерации. Целью исследования являлется представление опыта правового регулирования налогообложения криптовалют Республики Мальта и выявление аспектов, которые могли бы быть применены для формирования правового регулирования налогообложения оборота криптовалют в Российской Федерации. Методы исследования использованные автором: формально юридический, сравнительно-правовой. Научная новизна исследования заключается в том, что ранее сравнительно-правовое исследование в данной сфере не проводилось.
Ключевые слова: налогообложение, криптовалюта, блокчейн, токен, цифровой финансовый актив, цифровая валюта, утилитарные цифровые права, майнинг, стейкинг, Республика Мальта
Библиография:
Федеральный закон от 14.07.2022 № 324-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
Ivan Martin, Malta Digital Innovation Authority Unveiled: Government Working on Green Paper on AI and Internet of Things, Times of, URL: https://perma.cc/7P7W-7V3R (дата обращения: 13.02.2023);
Virtual Financial Assets Act (VFA Act), https://perma.cc/8QZA-NW8W (дата обращения: 13.02.2023);
Innovative Technology Arrangement and Services Act (ITAS Act), URL: https://perma.cc/XTY2-JDDD (дата обращения: 13.02.2023);
Malta Digital Innovation Authority Act (MDIA Act), URL: https://perma.cc/FP26-29ST (дата обращения: 13.02.2023);
Malta Financial Services Authority (MFSA), Virtual Financial Assets Framework: Frequently Asked Questions, FAQ 1.6 URL: https://perma.cc/TS4D-WKBY (дата обращения: 13.02.2023);
Commissio
Правильная ссылка на статью:
Остроушко А.В., Тимофеева И.Н..
О необходимости совершенствования системы правового регулирования цифровых активов в Российской Федерации
// Юридические исследования. – 2021. – № 4.
– С. 59-76.
DOI: 10.25136/2409-7136.2021.4.35130.
DOI: 10.25136/2409-7136.2021.4.35130
Читать статью
Аннотация: Актуальность работы обусловлена тем, что в настоящее время в России и в мире отмечается возрастание интереса к цифровизации всех отраслей экономики. В том числе это связано и с тем, что именно в новых технологиях и их ускоренном внедрении в жизнь государства видят для себя возможность заработать конкурентное преимущество и обеспечить стабильность экономики. В этой связи был разработан ряд законопроектов, направленных на регулирование правоотношений в области цифровых активов, часть из которых к 2021 г. была облечена в форму закона. Авторами подробно рассматривается система законодательного регулирования операций с цифровыми активами, выявляются ее достоинства и недостатки, проводится компаративный анализ с лучшими зарубежными практиками. Особым вкладом авторов в исследование темы является попытка выработать унифицированный подход к пониманию правовой природы цифровых активов в Российской Федерации для чего было раскрыто понятие и сущность цифровых активов, проведен анализ перспективных направлений законодательного регулирования цифровых активов в России, выявлены проблемы регулирования цифровых активов в России и предложены пути их решения. Основными выводами работы являются: выработан единообразный подход к правовой природе цифровых валют и предложены конкретные признаки информационной системы, в которой существуют цифровые активы, а так же обоснована необходимость их законодательного закрепления
Ключевые слова: информационные системы, имплементация, совершенствование, компаративный анализ, токены, криптовалюта, правовое регулирование, цифровые активы, ценные бумаги, цифровые права
Библиография:
Следственный комитет пообещал ввести уголовную ответственность за биткоины // Газета.ру URL: https://www.gazeta.ru/business/news/2016/01/14/n_8119247.shtml (дата обращения: 20.01.2021)
Фидуциарные деньги URL : https://dic.academic.ru/dic.nsf/ruwiki/1341122#cite_note-mimi-2 (дата обращения: 20.01.2021)
Обзор ЕАЭС «Криптовалюты и блокчейн как атрибуты новой экономики. Разработка регуляторных подходов: международный опыт, практика государств – членов ЕАЭС, перспективы для применения в Евразийском экономическом союзе». - М., 2019. - 90 с.
Потерянные сокровища: куда пропали биткоины на несколько миллиардов долларов// Forbes URL : https://www.forbes.ru/tehnologii/351153-poteryannye-sokrovishcha-kuda-propali-bitkoiny-na-neskolko-milliardov-dollarov (дата обращения: 20.01.2021)
Госдума приняла закон о цифровых финансовых активах и цифровой валюте // Интерфакс URL : https://www.interfax.ru/business/718521 (дата обращения: 20.01.2021)
Криптоактивы ждут обычных льгот // РБК URL: https://www.rbc.ru/newspap
Правильная ссылка на статью:
Сундетова А.Н..
Актуальные вопросы регулирования первичного размещения монет (ICO) в Европейском союзе и Российской Федерации
// Юридические исследования. – 2019. – № 4.
– С. 61-67.
DOI: 10.25136/2409-7136.2019.4.29429.
DOI: 10.25136/2409-7136.2019.4.29429
Читать статью
Аннотация: Предметом исследования в настоящей статье выступают подходы правового регулирования первичного размещения монет (ICO) в Европейском союзе (далее — ЕС) и в Российской Федерации. В статье проводится их правовой анализ в контексте, в какой степени регулирование ценных бумаг применимо к ICO и, в частности, должны ли эмитенты публиковать и регистрировать проспект эмиссии. Особое внимание уделяется вопросу законодательного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой с использование цифровых технологий, в ЕС и в Российской Федерации. В процессе исследования методологической базой служили общенаучные методы познания: анализ, синтез, логический и структурно-функциональный; частнонаучные методы познания: формально-юридический, метод правового моделирования и сравнительно-правовой. Новизна исследования заключается в рассмотрении такой специфической формы инвестиционной деятельности как ICO в контексте правого регулирования рынка ценных бумаг в ЕС и в Российской Федерации. В результате исследования автор пришла к заключению, что на сегодняшний день законодательство в вопросах правового регулирования инвестиционной деятельности при осуществлении финансирования с использованием цифровых технологий несовершенно и не защищает в полной мере права и интересы ни инвесторов, ни предпринимателей, которые хотели бы привлекать денежные средства в свои проекты посредством интернет-платформ.
Ключевые слова: ФинТех, первичное размещение монет, криптовалюта, рынок ценных бумаг, инвестиционная деятельность, компании, Европейский союз, токен, иностранные инвестиции, инвестор
Библиография:
Предупреждение и публикации для инвесторов: [Электронный ресурс] // Официальный сайт Европейского управления по надзору за рынком ценных бумаг.-Режим доступа: https://www.esma.europa.eu/search/site/ICO (дата обращения: 01.04.2019).
Консультативный документ Базельского комитета по банковскому надзору о последствиях финтех разработок для банков и надзорных органов от октября 2017 года.-Режим доступа: https://www.bis.org/bcbs/publ/d415.pdf (дата обращения: 01.04.2019).
Court of Justice of the European Union, Judgment in Case C-264/14 Skatteverket v David Hedqvist [Электронный ресурс].-Режим доступа: https://curia.europa.eu/jcms/upload/docs/application/pdf/2015-10/cp150128en.pdf (дата обращения: 01.04.2019)
Directive 2006/112/CE du Conseil, du 28 novembre 2006, relative au système commun de taxe sur la valeur ajoutée (JO L347, p.1) [Электронный ресурс].-Режим доступа: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/FR/ALL/?uri=CELEX:32006L0112 (дата обращения: 01.10.2018).
Iansiti M., Lakhani K. R.
Правильная ссылка на статью:
Агеева А.Д..
Обмен информацией и иные меры по борьбе с
избежанием налогообложения и налоговым мошенничеством
// Юридические исследования. – 2017. – № 9.
– С. 39-48.
DOI: 10.25136/2409-7136.2017.9.24074.
DOI: 10.25136/2409-7136.2017.9.24074
Читать статью
Аннотация: Предметом исследования являются особенности гармонизации национальных нормативно-правовых актов в сфере налогообложения и административного сотрудничества государств-членов Европейского союза (ЕС). Объектом исследования являются механизмы, направленные на борьбу с избежанием налогообложения и налоговым мошенничеством. Исследованию подлежат инструменты сотрудничества государств-членов ЕС, такие как обмен информацией в соответствии с Директивой 2011/16/ЕС, в том числе сведениями о налогообложении, подаваемыми материнскими компаниями в отношении своих дочерних структур, сгруппированными по странам (страновые отчеты), и иные меры в рассматриваемой сфере. Исходную методологическую основу исследования составляет комплекс научных методов, таких как сравнительно-правовой и лингвистический методы, метод аналогии, системный, логический и ретроспективный анализы, а также иные общенаучные методы исследования. В результате исследования автор приходит к выводу, что институционально-правовой механизм сотрудничества государств-членов ЕС в налоговых вопросах является краеугольным камнем борьбы с избежанием налогообложения, агрессивным налоговым планированием, неуплатой налогов и налоговым мошенничеством. Сотрудничество уполномоченных национальных органов способствует повышению эффективности функционирования введенных нормативно-правовых положений права ЕС. Обмен информацией и сближение законодательств государств-членов ЕС является прекрасным примером успешного развития интеграционного объединения, опыт которого стоит изучения для адаптации в российских условиях.
Ключевые слова: европейское право, Европейский союз, налоговое право, обмен информацией, сотрудничество налоговых органов, страновые отчеты, нововведения права ЕС, избежание налогообложения, налоговое мошенничество, административное сотрудничество
Библиография:
Закон «Об имплементации изменений, вносимых в Директиву Совета ЕС № 2011/16/EC об административном сотрудничестве в сфере налогообложения, отменяющую Директиву 77/799/ЕЭС, и о дальнейших мерах противодействия уменьшению налоговой базы и выведению прибыли из-под налогообложения» от 20 декабря 2016 [нем. Gesetz vom 20. Dezember 2016 zur Umsetzung der Änderungen der EU-Amtshilferichtlinie und von weiteren Maßnahmen gegen Gewinnkürzungen und –verlagerungen] // BGBl. 2016 Teil I Nr. 63.
Директива Совета № 2016/1164/ЕС от 12 июля 2016 г., закрепляющая правила борьбы с практиками избежания налогообложения, которые напрямую влияют на функционирование внутреннего рынка [англ. Council Directive (EU) 2016/1164 of 12 July 2016 laying down rules against tax avoidance practices that directly affect the functioning of the internal market] // OJ L 193, 19.7.2016 – с. 1–14.
Официальный сайт Совета ЕС. Основные результаты встречи ЭКОФИН от 25.05.2016 // [Электронный ресурс]: http://www.consilium.europa.eu/
Правильная ссылка на статью:
Безбородова Ю.Р..
Депозитарий на рынке ценных бумаг России и США: предпосылки возникновения и проблемы правовой квалификации
// Юридические исследования. – 2017. – № 7.
– С. 30-46.
DOI: 10.25136/2409-7136.2017.7.23280.
DOI: 10.25136/2409-7136.2017.7.23280
Читать статью
Аннотация: В статье описаны причины возникновения и становления системы опосредованного владения ценными бумагами. Отражено влияние процессов дематериализации и иммобилизации на формирование современной учетной системы. Определены основные квалифицирующие функции учетной системы и описаны разновидности учетных систем. Отдельное внимание уделено появлению современной учетной системы в Российской Федерации и проведению сравнительного анализа со схожими процессами в зарубежных странах. В статье также уделено внимание истокам правовых проблем, связанных с трансграничной передачей ценных бумаг. С учетом предмета, целей и задач исследования автором за основу взят сравнительно-правовой метод. Также в статье используется коллизионный и материально-правовой методы. Полученная информация, по мнению автора, даст представление о назначении депозитарной системы, функциях ею выполняемых и позволит проследить предпосылки возникновения и возможные варианты развития коллизионных проблем, связанных с трансграничной передачей и учетом ценных бумаг, находящихся в опосредованном владении. А также позволит дать оценку аналогичным процессам происходящим в РФ.
Ключевые слова: учетная система, ценные бумаги, депозитарий, рынок ценных бумаг, опосредованное владение, центральный депозитарий, иммобилизация, дематериализация, посредник, коллизионная норма
Библиография:
Bernasconi C. The law applicable to disposition of securities held through indirect holding systems. Report prepared by the First Secretary at the Permanent Bureau of the Hague Conference on Private International Law. Prel. Doc. № 1. November 2000. Р. 5.
Securities Industry Study, Report of the Subcommittee on Commerce and Finance of the Committee on Interstate and Foreign Commerce, House of Representatives, 1972, pp. 1-3.
Handbook of Key Global Financial Markets, Institutions, and Infrastructure by Gerard Caprio, ISBN-13: 978-0123978738. Page Count: 634. http://www.gbv.de/dms/zbw/721219950.pdf
Клевченкова М.Н., Ерпылева Н.Ю. Коллизионное и материальное регулирование обращения ценных бума»: частноправовые аспекты. Законодательство и экономика. 2009, №6.
Г.Е. Авилов «Ценные бумаги акционерных общества в странах ЕЭС». Иностранное законодательство и сравнительное право. // Проблемы современного международного частного права: Сборник обзоров. М., 1988.
Group of thirty publications on clearance and
Правильная ссылка на статью:
Николаев В.В..
Подходы к информационно-правовому регулированию микрофинансовой деятельности через призму информационного законодательства
// Юридические исследования. – 2017. – № 4.
– С. 8-25.
DOI: 10.7256/2409-7136.2017.4.22408.
DOI: 10.7256/2409-7136.2017.4.22408
Читать статью
Аннотация: Работа посвящена теоретическим вопросам информационно-правового регулирования микрофинансовой деятельности. Объектом исследования выступают микрофинансовые организации функционирующие на финансовом рынке Российской Федерации. На основе действующего информационного законодательства показываются приоритетные направления развития нового этапа информационного общества, причем, учитывая значимость совершенствования механизмов цифровой экономики, особое внимание уделяется необходимости информационного обеспечения микрофинансовой деятельности. С учетом ракурса настоящей статьи и положений Основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации на период 2016 - 2018 годов, показаны перспективные задачи для рынка микрофинансирования. В данном исследовании использовались следующие научные методы: герменевтический метод, методы анализа и синтеза, системный метод, сравнительный метод и другие методы используемые в правовом исследовании. Основными выводами автора являются:авторский подход к информационно-правовому регулированию микрофинансовой деятельности; аргументируется, что новый этап развития информационного общества обусловлен формирующимся запросом со стороны потребителей информации по получению ими достоверной и безопасной информации, в том числе, посредством сети "Интернет";поднимается вопрос в отношении формирования Единого реестра доверенных сайтов, как противовес обороту вредной информации в российском сегменте сети "Интернет".
Ключевые слова: информационное обеспечение, информационное законодательство, микрофинансовая деятельность, микрофинансирование, микрозайм, информационная безопасность, Интернет, достоверность, безопасность, информация
Библиография:
Чеботарева А.А. Эволюция института прав человека в условиях развития информационного общества//Государственная власть и местное самоуправление. 2012. № 6. С. 27-33.
Бачило И.Л., Полякова Т.А., Антопольский А.А., Демьянец М.В., Жарова А.К., Монахов В.Н., Семилетов С.И., Талапина Э.В. Об основных направлениях развития информационного права за 2000-2015 гг. // Государство и право. 2017. № 1. С. 71-79.
Чеботарева А.А. Информационная безопасность личности в глобальном информационном обществе: теоретико-правовые аспекты//Российская юстиция. 2016. № 8. С. 39-42.
Наумов В.Б., Брагинец А.Ю. Информационно-правовые проблемы удаленной идентификации субъектов в сфере финансовых услуг // Информационное право. 2016. № 1. С. 13-19.
Государственный реестр микрофинансовых организаций// URL: https://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/list_MFO.xlsx (Дата обращения 16.03.2016)
Приказ Минкомсвязи России от 21.07.2015 № 259 «Об утверждении Перечня сайтов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доступ
Правильная ссылка на статью:
Мусаткина А.А..
О финансово-правовых стимулах
// Юридические исследования. – 2015. – № 8.
– С. 95-111.
DOI: 10.7256/2409-7136.2015.8.15929.
DOI: 10.7256/2409-7136.2015.8.15929
Читать статью
Аннотация: Предметом исследования выступают финансово-правовые симулы правомерного поведения налогоплательщика и других субъектов финансового права. Объект исследования - финансовые правоотношения, складывающиеся в указанной выше сфере. Автором анализируется налоговое законодательство и смежные с ним отрасли права, в которых содержатся стимулы финансово-правомерного поведения. Акцентируется внимание на постделиктном правомерном поведении. Отмечается наличие минимального количества подобного рода стимулов, что не способствует финансово-правомерному поведению. Автор проводит сравнительно-правовое исследования, анализирую аналогичные нормы из зарубежного законодательства. В процессе исследования использовался диалектический метод с позиции которого объект и предмет рассматривались комплексно, в развитии, в динамике. Применялся формально-юридический метод и метод сравнительного правоведения. По нашему мнению, поощрительная финансовая санкция - это обязательный структурный элемент поощрительной нормы финансового права, закрепляющий объем и меру позитивной ответственности, которая представляет собой сужение правоограничений, ранее возложенных на субъекта, либо освобождение от существующей обязанности.
Тенденции разивтия законодательства должны идти по пути увеличения количества финансово-правовых стимулов правомерного поведения
Ключевые слова: финансовое право, налоговое право, стимулы, ограничения, льготы, правомерное поведение, предупреждение правонарушений, налоговая амнистия, финансовое регулирование, финансово-правомерное поведение
Библиография:
Малько А.В. Политическая и правовая жизнь России.-М.: Юрист, 2000.-С. 100.
Андреев А.В. Финансово-правовые санкции: Дис. … канд. юрид. наук.-М., 1984.-С. 44.
Николаев А.А. Правовые проблемы ответственности хозяйствующих субъектов за неуплату налогов. Дис. … канд. юрид. наук.-М., 1999.-С. 46.
Joceline Leblois-Happe. Quelles reponses a la petite delinqunce. Presses universitaires d,Aix-Marseille, 2002.-P.126.
Российская газета 1993. 2 нояб.
Малько А.В. Стимулы и ограничения в праве: теоретико-информационный аспект.-Саратов: Изд-во СГУ, 1994.-С. 87.
Малько А.В. Региональное законодательство: проблемы установления в нем правовых льгот и поощрений // Вестник Волжского ун-та им. В.Н. Татищева. Сер. «Юриспруденция». Вып. 2.-Тольятти: Изд-во ВУиТ, 1998.-С. 27-28.
Бубенщиков А.Д. Финансово-правовые стимулы инвестиционной деятельности // www. Sin. bis. ru
Малько А.В. Привилегии как признак элиты // Вестник Волжского ун-та им. В.Н. Татищева. Сер. «Юриспруденция». Вып. 3.-Тольятти: Изд-во ВУиТ, 19